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中國網財經6月1日訊(記者 張增艷)光華科技日前因定增事項遭深交所第二輪問詢，要求就募資用途、2021年與2022年年度報告更正、今年一季度業績等問題進行說明。

定增方案顯示，光華科技擬募集資金總額不超過12.5億元，以11.7億元投入高性能鋰電池材料項目，其余用于補充流動資金。其中，項目建設期借款利息合計3460.98萬元。早在2018年，光華科技公開發行可轉換公司債券，共募集資金總額2.49億元，用于投資年產1.4萬噸鋰電池正極材料建設項目(下稱“前募項目”)，該項目2022年產生實際效益為1.32億元，高于2022年度公司實現的凈利潤 1.14億元。

深交所要求光華科技說明：建設期利息測算的依據及其謹慎合理性；募集資金用于償還專項借款未納入補充流動資金和償還債務比例計算口徑的原因及合理性，本次再融資補流還貸比例是否符合相關監管要求，2022年前募項目實現效益高于公司凈利潤的原因及合理性，相關效益計算口徑，收入、成本、費用等分攤是否合理準確，是否與前次募集相關文件披露口徑保持一致。

此外，2019年，年審會計師對光華科技出具了保留意見審計報告。今年3月，光華科技對2021年、2022年年度報告進行了更正，調減2021年度PCB化學品、化學試劑、鋰電池材料三類產品的營業成本，并對2021年度、2022年度PCB化學品的成本構成進行了調整。2023年1-3月，實現營業收入6.55億元，同比下降13.90%；毛利率5.72%，同比減少12.51%；對鋰電池材料生產原料及成品存貨補充計提存貨跌價準備1.65億元。

深交所要求光華科技說明：2019年會計師對年報出具保留意見的具體情況，公司是否存在保留意見中提及的情形，公司是否認可會計師報告結論，期后是否達成一致，2019年及2020年相關會計核算是否真實準確；2022年年報差錯更正的具體情況，遲至2023年發現2021年報差錯的合理性，相關內控制度是否健全且有效執行；2023年1季度收入及毛利率下滑的原因及合理性；2023年1季度末存貨減值計提依據及合理性，同業可比公司計提情況是否存在重大差異；2022年末影響減值計提的因素是否存在，相關減值計提是否充分謹慎；1季度業績大幅下滑的原因及合理性；相關事項是否對本次募投項目實施產生重大不利影響。

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